2大節稅技巧，報稅季不心痛

基金是許多人打造現金流、增加被動收入，或為退休規劃而投資的理財工具，但每年報稅季發現原來自己年度領到的配息居然要繳稅?中信銀行用一張表讓你快速看懂投資哪些基金要繳稅，並提供2個可以節稅的小技巧。

基金配息、資本利得，申報繳稅一表掌握

基金註冊地	投資地區	本國個人
基金註冊地	投資地區	配息	資本利得(價差)
境內	投資台灣	股利所得 (股票型基金) 合併計稅5-40% 分離課稅28%	免稅 (證所稅停徵)
	投資台灣	利息所得 (債券型基金) 分離課稅10%	免稅 (證所稅停徵)
	投資境外(如:投資美國)	海外所得	免稅 (證所稅停徵)
境外	投資境外(如:投資美國)	海外所得	海外所得

註1 : 以上金額為新台幣。資料來源為財政部、國稅局，為中國信託商業銀行2025/12/26整理之資料，相關稅負如有異動需依主管機關公告為準，本表僅供參考。
註2 : 合併課稅是指併入綜合所得稅一起計算、分離課稅是指不併入綜合所得稅一起計算。
註3 : 最低稅負制規定中，海外所得未達NT100萬元無須申報，若海外所得達NT100萬元，加總其他基本所得額共有NT750萬元免稅額可扣抵。

上表隱藏的2個節稅技巧，一定要知道

TIP1. 投資首選境內基金(基金註冊地在台灣)的「累積型+不配息基金」，資本利得免稅

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(2)不用課稅、無健保補充保費：境內累積型基金*，無利息收入、資本利得「免稅+免健保補充保費」

(3)經理費更便宜：投資10年有機會省下經理費超過NT4萬8千元。>>立即看：TISA有多省

(4)中國信託銀行網銀/APP定期定額下單，最低只要NT1,000元，終身0申購手續費+0信託保管費，投資本金更可計入與中國信託銀行往來資產，有機會解鎖財富管理會員的好康權益。>>立即看：中國信託銀行財富管理會員權益

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* 依據集保結算所114/5所訂定之「證券投資信託事業申請發行TISA級別基金須知」

TIP2. 全戶所得高且股利收入高，分離課稅更划算

股利收入如採合併課稅，可享8.5%折抵(上限NT8萬元)，約等於NT94萬元的股利收入。但一但所得高、股利收入又超過NT94萬元，採用分離課稅更划算喔。

註 : 為2026/4取自財政部稅務入口網站整理之資訊，相關稅負如有異動需依主管機關公告為準，本文僅供參考。

上述優惠至本行公告截止日止，詳情請見網站說明